Especialistas recomendam que empresários revisem a situação fiscal para identificar créditos previstos em lei que podem reforçar o caixa, reduzir custos e financiar novos investimentos antes da Reforma Tributária.
André Fantoni
Com o segundo semestre em andamento, as empresas voltam a focar na preservação do caixa, no controle de custos e no planejamento financeiro para os próximos meses. Uma oportunidade pouco explorada é a recuperação de créditos tributários previstos em lei. Especialistas afirmam que muitas organizações deixam recursos financeiros parados simplesmente porque nunca revisaram suas operações fiscais.
Para André Fantoni, estrategista tributário, auditor e consultor, CEO da Fantoni Assessoria, este é um dos melhores momentos do ano para revisar a situação fiscal da empresa antes do encerramento do exercício e da implementação gradual da Reforma Tributária. "A recuperação de créditos tributários não é um benefício extraordinário nem uma brecha legal. Trata-se de identificar valores que pertencem à empresa e podem ser recuperados ou compensados dentro das regras previstas na legislação. O problema é que muitos empresários sequer sabem que esses créditos existem".
- Muitas empresas pagam mais impostos do que deveriam por não revisar suas operações fiscais.
- A recuperação de créditos tributários pode reforçar o capital de giro e financiar investimentos.
- Indústrias, agronegócio, distribuidoras e transportadoras têm maior potencial de recuperação.
- A Reforma Tributária torna o planejamento fiscal ainda mais importante.
- A revisão tributária ajuda a reduzir riscos e fortalecer a governança corporativa.
Segundo o especialista, uma dúvida frequente é como descobrir se a empresa possui créditos tributários. A resposta está em uma revisão técnica das operações fiscais, da apuração dos tributos, das notas fiscais e da aplicação da legislação vigente. Esse diagnóstico normalmente é realizado por profissionais especializados em auditoria e consultoria tributária, já que a contabilidade operacional costuma estar concentrada no cumprimento das obrigações fiscais do dia a dia, e não na revisão de oportunidades acumuladas ao longo dos anos.
"O empresário muitas vezes acredita que, por entregar todas as declarações corretamente, não há nada a revisar. Mas alterações na legislação, mudanças de entendimento dos tribunais, erros de parametrização dos sistemas ou interpretações equivocadas podem fazer com que a empresa pague mais tributos do que deveria ou deixe de aproveitar créditos previstos em lei", afirma.
Fantoni explica que indústrias, empresas do agronegócio, distribuidoras, atacadistas, transportadoras e negócios com operações interestaduais costumam concentrar maior potencial para recuperação de créditos relacionados principalmente ao ICMS. No entanto, ressalta que qualquer empresa pode apresentar oportunidades, desde que passe por uma análise individualizada.
Na prática, os valores recuperados podem ser utilizados para compensar tributos futuros ou, conforme a legislação e a natureza do crédito, gerar restituições. Para o consultor, esse recurso pode fazer diferença justamente no segundo semestre, quando muitas empresas iniciam o planejamento financeiro do ano seguinte. "Esse dinheiro pode reforçar o capital de giro, financiar investimentos em tecnologia, ampliar a capacidade produtiva, reduzir endividamento ou ajudar na preparação para as mudanças da Reforma Tributária. Em vez de buscar crédito no mercado, muitas empresas descobrem que já possuem recursos próprios disponíveis", diz.
A necessidade de revisar procedimentos fiscais tende a crescer com a implementação gradual da Reforma Tributária. O Sebrae SP destaca que as mudanças exigirão adaptações na gestão empresarial, na apuração dos tributos, no fluxo de caixa e nos controles internos, tornando o planejamento tributário ainda mais relevante para empresas de todos os portes.
Para o estrategista, a transição para o novo modelo tributário torna o segundo semestre decisivo para quem deseja iniciar 2027 com maior previsibilidade financeira. "Conhecer a própria realidade tributária permite que a empresa tome decisões com mais segurança durante esse período de transição. Além de reduzir riscos fiscais, a recuperação de créditos fortalece o caixa e amplia a capacidade de investimento em um momento importante para o planejamento dos negócios".
Além do impacto financeiro imediato, a revisão tributária também contribui para fortalecer a governança corporativa e reduzir riscos relacionados ao cumprimento das obrigações fiscais. Estudo publicado na Revista Contabilidade & Finanças, da Universidade de São Paulo, aponta que práticas voltadas à conformidade tributária melhoram a gestão fiscal das empresas e reduzem a exposição a riscos.
Competitividade e inteligência tributária
Para Fantoni, a competitividade deixou de depender apenas de vendas, produtividade e redução de despesas operacionais. "Hoje, empresas mais competitivas são aquelas que conhecem profundamente sua realidade tributária e administram seus recursos com inteligência. Quem ainda não revisou sua situação fiscal deve aproveitar o segundo semestre para fazer esse diagnóstico. Além de identificar oportunidades financeiras, a empresa entra na transição da Reforma Tributária conhecendo melhor seus créditos, reduzindo riscos e fortalecendo sua capacidade de investimento."
Sobre André Fantoni
André Fantoni é estrategista tributário, auditor, consultor e um dos principais especialistas em ICMS e Reforma Tributária do Brasil. Ex-oficial da Marinha e ex-Fiscal de Tributos da Secretaria de Fazenda de Mato Grosso (SEFAZ/MT), atuou por 14 anos na fiscalização tributária, experiência que lhe proporcionou amplo conhecimento sobre a interpretação e aplicação da legislação fiscal brasileira.
CEO da Fantoni Assessoria Tributária e da EcoFiscal, possui formação em Ciências Navais, Direito, Contabilidade e Comércio Exterior, além de especializações e MBAs nas áreas de Direito Tributário, Economia do Setor Público, Comércio Exterior, Contabilidade e Tributação no Agronegócio. Professor, palestrante e conferencista, é autor de dez livros sobre tributação, processo administrativo tributário e Reforma Tributária.
Idealizador do podcast Entre Alíquotas, da imersão ICMS360° e das mentorias MTE e Tributo 6D+, já orientou mais de 5 mil profissionais em todo o Brasil. Sua atuação é reconhecida por traduzir temas tributários complexos em estratégias práticas voltadas à geração de resultados, segurança jurídica e desenvolvimento empresarial.
Sobre a Fantoni Assessoria Tributária
A Fantoni Assessoria Tributária é uma empresa especializada em planejamento tributário, auditoria de ICMS, compliance fiscal e recuperação de créditos tributários, com atuação voltada à proteção patrimonial, geração de caixa e segurança jurídica para empresas. Liderada por André Fantoni, ex-auditor fiscal e um dos principais especialistas em ICMS do país, a consultoria combina conhecimento técnico, experiência prática e visão estratégica para auxiliar organizações na tomada de decisões tributárias mais eficientes.
Com metodologia focada em resultados, a empresa atua de forma preventiva na identificação de riscos fiscais, na otimização da carga tributária e na construção de estratégias alinhadas à legislação vigente. Seu diferencial está na visão de quem conhece o sistema tributário tanto do lado do Fisco quanto do contribuinte, oferecendo soluções que unem conformidade, competitividade e sustentabilidade financeira.
